Reserves en voorzieningen
Het BBV vraagt ons een toelichting te geven op de reserves en voorzieningen die de gemeente bezit. Daarbij moet bij de reserves onderscheid worden gemaakt tussen:
- algemene reserves;
- bestemmingsreserves.
Voorzieningen worden gevormd voor:
- (risico’s in verband met) verwachte verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is, maar wel is in te schatten af te dekken;
- kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt, maar die hun oorsprong vinden in het huidige of een voorgaand begrotingsjaar af te dekken, zodat de lasten gelijkmatig over een aantal begrotingsjaren worden verdeeld;
- van niet Europese en Nederlandse overheidslichamen verkregen middelen (voorschot-bedragen) die specifiek besteed moeten worden.
Het verwachte verloop van de reserves en voorzieningen in 2023 is weergegeven in de volgende tabellen.
In de eindstand van de Vrije algemene reserve is het geprognosticeerd rekeningresultaat 2022 (ad. € 2.072.000) nog niet verwerkt. Deze wordt formeel pas bij het besluit tot resultaatbestemming in de Jaarstukken 2022 aan toegevoegd.
Staat van reserves | Eindstand 2022 | Storting | Onttrekking | Eindstand 2023 | Storting | Onttrekking | Eindstand 2024 | Storting | Onttrekking | Eindstand 2025 | Storting | Onttrekking | Eindstand 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Weerstandsreserve | 5.538 | 0 | 0 | 5.538 | 0 | 0 | 5.538 | 5.538 | 5.538 | ||||
Vrije algemene reserve | 5.662 | 0 | -2.319 | 3.343 | 0 | 0 | 3.343 | 3.343 | 3.343 | ||||
Resultaat boekjaar | 2.072 | 0 | 2.072 | 590 | 2.662 | 1.507 | 4.169 | -2.356 | 1.813 | ||||
Algemene reserve | 13.272 | 0 | -2.319 | 10.953 | 0 | 590 | 11.543 | 0 | 1.507 | 13.050 | 0 | -2.356 | 10.694 |
Sociaal Domein | 291 | 0 | -187 | 104 | 0 | 0 | 104 | 0 | 0 | 104 | 0 | 0 | 104 |
Landschapbasisplan | 45 | 0 | 0 | 45 | 0 | 0 | 45 | 0 | 0 | 45 | 0 | 0 | 45 |
Airbornactiviteiten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve algemene uitkering | 106 | 0 | -21 | 85 | 0 | 0 | 85 | 0 | 0 | 85 | 0 | 85 | |
Reserve ICT | 29 | 507 | 0 | 535 | 32 | 0 | 567 | 0 | 0 | 567 | 0 | 0 | 567 |
Reserve MUP | 328 | 12 | -25 | 316 | 12 | -23 | 305 | 13 | -21 | 298 | 21 | -21 | 299 |
Reserve onderhoud gebouwen | 937 | 242 | 0 | 1.178 | 341 | 0 | 1.520 | 343 | 0 | 1.863 | 40 | -81 | 1.822 |
Reserve voorziening gebouwen | 338 | 38 | -292 | 83 | 38 | -61 | 59 | 38 | -39 | 57 | 38 | -39 | 56 |
Reserve onderh. MFC Doelum | 190 | 0 | 0 | 190 | 0 | 0 | 190 | 0 | 0 | 190 | 0 | 0 | 190 |
Reserve bedrijven terreinen | 37 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 | 37 |
Reserve onderwijshuisvesting | 282 | 102 | 0 | 384 | 0 | -38 | 346 | 0 | -5 | 341 | 0 | -6 | 335 |
Reserve wegenonderhoud | 658 | 0 | 0 | 658 | 0 | 0 | 658 | 0 | 0 | 658 | 0 | 0 | 658 |
Reserve herstelkstn sleuven lasgaten | 39 | 0 | 0 | 39 | 0 | 0 | 39 | 0 | 0 | 39 | 0 | 0 | 39 |
Reserve vervangen openbare verlichting | 475 | 0 | -157 | 318 | 0 | -83 | 235 | 0 | -61 | 174 | 0 | -61 | 113 |
Reserve kaplasten vastgoed | 265 | 0 | -34 | 230 | 0 | -34 | 196 | 0 | -34 | 162 | 0 | -34 | 127 |
Reserve kaplasten OHV | 0 | 230 | -52 | 177 | 26 | -52 | 151 | 1.970 | -52 | 2.069 | 0 | -52 | 2.016 |
Reserve integratie | 207 | 0 | 0 | 207 | 0 | 0 | 207 | 0 | 0 | 207 | 0 | 0 | 207 |
Reserve projecten | 1.287 | 0 | -1.287 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve | 5.513 | 1.129 | -2.055 | 4.588 | 449 | -291 | 4.746 | 2.363 | -213 | 6.896 | 99 | -294 | 6.701 |
Totaal reserves | 18.785 | 1.129 | -4.374 | 15.541 | 449 | 299 | 16.289 | 2.363 | 1.294 | 19.947 | 99 | -2.650 | 17.395 |
Staat van voorzieningen | Eindstand 2022 | Storting | Onttrekking | Eindstand 2023 | Storting | Onttrekking | Eindstand 2024 | Storting | Onttrekking | Eindstand 2025 | Storting | Onttrekking | Eindstand 2026 | Storting | Onttrekking | Eindstand 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
niet actief pers.en ex wethouder | 3.697 | 14 | -225 | 3.486 | 14 | -153 | 3.348 | 14 | -153 | 3.209 | 14 | -153 | 3.070 | 14 | -153 | 2.931 |
Bovenwettelijk verlof | 75 | 75 | 0 | 150 | 75 | 0 | 225 | 75 | 0 | 300 | 75 | 0 | 375 | 75 | 0 | 450 |
Groot onderhoud gebouwen | 2.301 | 240 | -287 | 2.254 | 240 | -334 | 2.161 | 240 | -235 | 2.165 | 240 | -165 | 2.241 | 240 | -338 | 2.142 |
Liquidatie permar | 62 | 0 | 0 | 62 | 0 | 0 | 62 | 0 | 0 | 62 | 0 | 0 | 62 | 0 | 0 | 62 |
Voorz.Afvalstoffenheffing | 958 | 0 | -100 | 858 | 0 | 2 | 860 | 9 | 0 | 869 | 13 | 0 | 882 | 13 | 0 | 895 |
Voorziening GRP | 9.365 | 652 | -1.894 | 8.122 | 767 | -1.834 | 7.056 | 882 | -1.446 | 6.492 | 983 | -1.480 | 5.996 | 1.096 | -1.067 | 6.025 |
Investering Stedelijk vernieuwing | 31 | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 31 |
Totaal voorzieningen | 16.489 | 981 | -2.506 | 14.964 | 1.096 | -2.319 | 13.742 | 1.220 | -1.834 | 13.128 | 1.325 | -1.797 | 12.656 | 1.438 | -1.558 | 12.535 |